中国中国证券监督管理委员会基金部关于报送定
分类:政治专栏

发文单位:中华夏族民共和国中国证券监督管理委员会

文  号:基金部[六合历史开奖记录查询,1998]15号

宣布日期:1998-10-12

实践日期:1998-10-12

生效日期六彩开奖资料今晚,:1900-1-1

  各基金管理企业、各基金托管人的资产托管部:

  为了贯彻落到实处证监会披露的《关于提高股票投资基金监禁有关主题素材的关照》(香港证肆股票交易监督委员会基字[1998]29号)的关于规定,现将关于资金管理集团和资金财产托管部向中国证券监督管理委员会报送报告和备案材料的事务通告如下:

  一、关于定时和不定时报告的报送

  (一)财务报表

  1.股本管理集团应按规定以书面情势向中国证券监督管理委员会基金部(以下简称基金部)上报公司自有资金运用处境的报告及财务指标,有关报告的内容与格式见附属类小部件。提交报告的日子为:月度报告,应于每月终了后13个专门的工作日内上报;先前时代报告,应于每年二月份终了后的十五个专门的职业日内上报;年度报告,应于每年4月15如今上报下季度的财报及审计报告。

  2.资金财产托管部应各自于每月终了后11个职业日内、每年初了后二19个职业日内向资本部报送计聊到实收的本金托管费景况的月份报告和年度报告。

  (二)内部监察和控制稽核报告

  基金管理集团和基金托管部应分别于每月终了后十五个专业日内、每年底了后贰拾四个职业日内,以书面方式向基金部报送内部监察稽核的月份报告和年度报告,报告故事情节应饱含总括报告及对各部门的监督检查稽核报告。

  (三)对本金管理公司的监察报告

  基金托管部应各自于每季度终了后的12个专业日内、每年底了后二十七个职业日内以书面方式向基金部报送监督基金管理公司运作意况的季度报告和年度报告。

  (四)基金运增势况的告诉

  1.财力管理公司应于每月终了后5个专门的学业日内将当月花费投资运作是不是合法合规情状、基金专项使用交易席位的交易量及占总交易量的比例、支付给有关股票(stock)经营部门的酬劳等气象,以书面情势上报基金部。

2019香港挂牌图正版,  2.财力管理集团应于每月终了后5个工作日内将前段时代资金市镇市价深入分析报告以书面情势上报基金部。

  3.本金托管部应于每月终了后5个专门的学问日内将下三个月末基金持有人人数、前50名资金财产有所人名单及持有分占的额数以书面方式上报基金部。

  (五)临时告知

  基金、基金管理集团及花费托管人产生耗费管理公司或花费托管人更改、基金管理集团的董事长、总COO、基金托管部的总老董变动等大概对本金全部人权益及资金单位的标价发生第一影响的重大事件时,基金管理集团和开支托管部应马上向基金部报告。

  二、备案材料的报送

  (一)本文告下发后十七个专门的学问日内,基金管理公司和资金托管人应将开支的有关银行储蓄帐号、股票帐号、基金专项使用交易席位号及有价股票(stock)经营机构名称、钦点的对外新闻事务管理管事人名单及联系格局报基金部备案。今后,以上内容如有变化,应于变化后5个专业日内部报纸基金部备案。

  (二)本通告发出后14个专门的学问日内,基金管理集团和本钱托管部应将以下材质报基金部备案:

  1.将享有内处制度、业务准绳及流程以书面和磁盘格局报基金部,在那之中书面备案材质应选取玛驰纸规格及活页夹格局装订,并列祛痰录及分类。未来如有变化,应于变化后5个干活日内部报纸基金部备案。

  2.将全数工作人士名单、简历、任职、以及办理脱离原单位人事关系的情况和表达复印件报基金部备案。

  今后发出专门的学业人士变动情况时,应于变动发生后5个干活日内部报纸基金部备案,当中涉及总主任助理、部门首席实行官的任职,须在任命前报基金部备案。

  3.本钱管理公司总高管、副总首席推行官及其帮手和本金首席试行官应将其离开原中国人民解放军第四野战军部门前为机构购买证券的有所处境报基金部备案。

  (三)基金音讯透露内容的备案

  基金管理公司应在财力设立后,将开支的招生表达书、基金左券、基金托管合同和上市公告书以磁盘及书面方式报基金部备案。

  基金管理集团应将资产年度报告、后期报告、投资组合报告、基金资金财产净值通知在文告后的3个干活日内部报纸基金部备案,并确认保障备案内容与通知内容完全一致。

  以上备案内容应由资金财产处理公司或基金托管部签名盖章。

  三、基金管理集团应于本通告发出后十五个工作日内将推荐的一名督察员人选及制定的督察员任务,报基金部查验。

  附属类小部件:基金管理集团应报送财报的原委与格式

  一、财务报表种类

  基金管理公司应向基金部报送的财务报表分为:月度报告、中期报告、年度报告。

  二、年度报告

  应经具备期货(Futures)业相关身份的会计事务所审计,报告内容至少应满含资金财产负债表、利润或亏蚀表、现金流量表、利益分配表(可与财务成果表合併编写)、会计报表附注、本季度度自有资金运用意况的文字报告及审计报告。

  三、早先时代报告

  至少应包涵资金财产负债表、利润或蚀本表、会计报表附注、本期自有资金运用景况的文字报告、固定资金财产及无形资金财产分类明细表(内容与格式见附表1)。

  四、月度报告

  至少应包涵资金财产负债表、利润或亏本表、往来款项分类明细表(内容与格式见附表2)、收入与开支分类明细表(分类方法与损益表一样的商城可不编报,内容与格式见附表3)。

  五、会计报表附注

  至少应辨证下列事项:

  1.出纳员政策及其变动的求证,包涵基金计价、收入明确、折旧和摊销、坏帐损失的拍卖、所得税会计管理办法等。

  2.关联方关系及其交易的透露(按财政总局透露的《公司会计法规——关联方关系及其交易的透露》规定的条件和办法透露。)

  3.或有负债和承诺事项的验证

  4.资金财产负债表日后事项的辨证

  5.资金财产负债表上往来款项、长长期投资、固定资金财产、递延资金财产、无形资金财产等重大项目标评释。

  6.盈利和赔本情形和利益分配意况

  7.其余重大事项的辨证

  六、基金管理公司应按会计年度按期编报纸出版财务报表。个中,1月份的月份报告可不予编报。各附表在编报时可不按列示格式填列,但必得归纳附表所列全体内容。

  附表1固定资金财产、无形资金财产分类明细表

|-------------------------------------|
|类 别| 明   细 | 期初数 | 本期扩展 | 本期减弱 | 期末数
|---|-------|-----|------|------|-----|
|   |电子及通信设备|     |      |      |
|   |-------|-----|------|------|-----|
|   |交运设备 |     |      |      |
| 固 |-------|-----|------|------|-----|
| 定 |房子及建筑 |     |      |      |
| 资 |-------|-----|------|------|-----|
| 产 |安保设备 |     |      |      |
|   |-------|-----|------|------|-----|
|   |  其他   |     |      |      |
|   |-------|-----|------|------|-----|
|   |固定资产合计 |     |      |      |
|---|-------|-----|------|------|-----|
|   |  软件   |     |      |      |
| 无 |-------|-----|------|------|-----|
| 形 |  其他   |     |      |      |
| 资 |-------|-----|------|------|-----|
| 产 |       |     |      |      |
|   |-------|-----|------|------|-----|
|   |无形资金财产合计 |     |      |      |
|-------------------------------------|
 附表2往来款项分类明细表
 -----------------------------------------|
| 类 别 |  明   细  | 期初数 | 本期扩展 | 本期减少 | 期末数
|-----|---------|-----|------|------|-----|
|应收帐款 |按二级学科明细列示|     |      |      |
|-----|---------|-----|------|------|-----|
|     |   主发起人  |     |      |      |
|     |---------|-----|------|------|-----|
|     |  其余发起人  |     |      |      |
|     |---------|-----|------|------|-----|
|其余应收 |与别的经营性机构 |     |      |      |
|     |---------|-----|------|------|-----|
|     |   其他    |     |      |      |
|     |---------|-----|------|------|-----|
|     | 别的应收合计  |     |      |      |
|-----|---------|-----|------|------|-----|
| 预支款 |按二级学科明细列示|     |      |      |
|-----|---------|-----|------|------|-----|
|应付帐款 |按二级学科明细列示|     |      |      |
|-----|---------|-----|------|------|-----|
| 预收款 |按二级学科明细列示|     |      |      |
|-----|---------|-----|------|------|-----|
|     |   主发起人  |     |      |      |
|     |---------|-----|------|------|-----|
|     |  别的发起人  |     |      |      |
|     |---------|-----|------|------|-----|
|别的应付款|与别的经营性机构 |     |      |      |
|     |---------|-----|------|------|-----|
|     |   其他    |     |      |      |
|     |---------|-----|------|------|-----|
|     | 别的应付款合计 |     |      |      |
|-----------------------------------------|

  附表3入账与开销明细表

|----------------------------------
|    项   目   | 本期数 | 后年合计数 | 下一年同期数
|------------|-----|-------|-------
| 营收合计     |     |       |
|  其中:       |     |       |
|   基金管理费收入  |     |       |
|   股票投资收入   |     |       |
|   利息收入     |     |       |
| 营业花费合计     |     |       |
|  其中:       |     |       |
|   报酬性支出及便利 |     |       |
|   市镇实验钻探费    |     |       |
|   办公费      |     |       |
|   其余开销     |     |       |
| 营业利润       |     |       |
|----------------------------------

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